Orçamento Anual
Transparência e sustentabilidade na gestão financeira.
A gestão orçamentária do Ipê Clube é um reflexo de seu compromisso com a transparência, responsabilidade e sustentabilidade financeira. Um pilar central dessa estrutura é a separação entre a Conta Patrimonial e a Conta Ordinária. Cada uma possui finalidades distintas, regras claras e mecanismos de controle específicos, garantindo uma governança sólida e o uso consciente dos recursos dos associados.
Principais Fontes de Receita Patrimonial:
- Venda de títulos associativos: a entrada de novos membros que adquirem títulos contribui diretamente para este fundo;
- Taxas de ingresso de novos associados: valores pagos por novos membros ao ingressarem no clube
- Taxa de conservação patrimonial: uma contribuição específica para a manutenção e o aprimoramento do legado físico do clube;
- taxas de obras: recursos destinados a projetos de construção e reforma;
- Alienação de bens do ativo imobilizado: venda de ativos que não são mais necessários ou adequados, com o valor revertido para o patrimônio.
Aplicações da Conta Patrimonial:
- Obras e reformas estruturais: construção de novas instalações ou modernização das existentes
- Aquisição de bens permanentes (ativo imobilizado): compra de equipamentos, veículos ou propriedades que aumentam o valor do patrimônio.
- Projetos de expansão e modernização: iniciativas que visam ampliar a infraestrutura ou atualizá-la com novas tecnologias e conceitos.
- Obras extraordinárias e de grande porte: projetos de grande escala que demandam investimentos significativos e impactam a estrutura do clube.
A Conta Patrimonial é o reservatório de receitas de capital, ou seja, aquelas que não são recorrentes e estão intrinsecamente ligadas à valorização e expansão do patrimônio físico do clube. Ela poderia ser vista como o fundo de investimento do Ipê, dedicado a construir o futuro da instituição.
É crucial entender que esses recursos são destinados exclusivamente a investimentos estruturais e melhorias de longo prazo. Eles jamais são utilizados para cobrir despesas operacionais do dia a dia, preservando a capacidade de investimento do clube em seu futuro.
Aprovação Pelo Conselho Deliberativo
Um dos mecanismos mais importantes de governança é que toda e qualquer aplicação de recursos da Conta Patrimonial exige a aprovação integral do Conselho Deliberativo, conforme estabelecido no Estatuto Social do clube. Essa camada de governança assegura o uso planejado e responsável do patrimônio comum, garantindo que os investimentos reflitam as prioridades estratégicas e o interesse coletivo de todos os associados.
Conta Ordinária
A Conta Ordinária é composta por receitas recorrentes, ou seja, aquelas que chegam mensalmente e anualmente, e são responsáveis por sustentar as operações regulares e o dia a dia do Ipê Clube. É o motor que mantém o clube funcionando, garantindo a oferta de serviços e atividades de qualidade.
Fontes de Receita Ordinária
- Taxa de manutenção mensal dos associados: a principal fonte de receita, paga pelos membros para a manutenção e uso das instalações.
- Atividades esportivas, sociais e culturais: valores arrecadados com aulas, eventos e outras programações oferecidas.
- Locação de espaços e instalações: receitas geradas pelo aluguel de salões, quadras ou outros ambientes do clube.
- Receitas de patrocínios e publicidade: verbas provenientes de parceiros e anunciantes.
- Receita proveniente do estacionamento: ganhos com a utilização do estacionamento do clube.
Aplicações da Conta Ordinária
- Despesas operacionais mensais: incluem custos essenciais como limpeza, segurança, energia elétrica, água, entre outros.
- Pagamento de encargos administrativos e folha de pagamento: salários de funcionários e despesas administrativas para o funcionamento do clube.
- Conservação rotineira de equipamentos e espaços: manutenção preventiva e corretiva de máquinas, mobiliários e áreas comuns.
- Suporte aos departamentos: apoio financeiro aos departamentos esportivos, sociais, culturais e demais setores do clube, garantindo a qualidade e a continuidade de suas atividades.
A gestão da Conta Ordinária exige equilíbrio fiscal, eficiência e previsibilidade, pois ela garante a qualidade e a continuidade das atividades do clube no curto prazo, impactando diretamente a experiência dos associados no dia a dia. A distinção entre a Conta Patrimonial e a Conta Ordinária no Ipê Clube segue o regime de caixa, o que significa que o reconhecimento das receitas e despesas acontece no momento exato do recebimento ou pagamento. Essa prática é mais adequada à realidade das entidades associativas, proporcionando um controle direto e transparente do fluxo financeiro e reforçando a disciplina orçamentária.
Auditoria e Fiscalização
Para assegurar a máxima transparência e conformidade, as demonstrações contábeis do Ipê Clube são elaboradas anualmente e auditadas por auditores independentes. Esse processo garante a precisão e a confiabilidade na apresentação dos dados financeiros. Adicionalmente, o clube conta com a atuação permanente de seu Conselho Fiscal interno. Este órgão é responsável por acompanhar de perto e fiscalizar a gestão contábil e financeira, fortalecendo ainda mais o sistema de governança e protegendo o patrimônio comum de todos os associados.